Знание международных налоговых договоров — основа работы с трансграничными операциями. В эпоху BEPS умение применять положения соглашений об избежании двойного налогообложения, толковать их в контексте MLI и понимать взаимодействие с внутренним законодательством стало критически важным для tax и legal специалистов.

Курс дает практические инструменты для работы с договорами: от анализа резидентства и постоянного представительства до применения антиабьюзивных положений. Вы научитесь выстраивать аргументацию при налоговых спорах, оценивать риски при структурировании операций и применять правила treaty shopping и limitation on benefits.

Эта экспертиза позволяет минимизировать налоговые и репутационные риски компании, обоснованно консультировать менеджмент по M&A и международной
экспансии, эффективно взаимодействовать с налоговыми органами разных юрисдикций.

Практическое владение международными налоговыми договорами расширяет ваши профессиональные возможности и повышает ценность как специалиста.

Кому подойдет курс:

• Практические работники (бухгалтера, внутренние юристы организаций), сталкивающиеся с налогообложением трансграничных ситуаций
• Консультанты по вопросам налогообложения, которым приходится давать консультации по вопросам международного налогообложения
• Аспиранты, магистранты (как экономических, так и правовых специализаций), которые интересуются проблематикой международного налогообложения
• Начинающие юристы или юристы с опытом в других областях права, которые только начинают вхождение в проблематику международного налогообложения
• Бухгалтера, экономисты (финансовые директора и т.п.), которые сталкиваются с проблематикой международного налогообложения

Что получите при присоединении к курсу и после прохождения:

• Доступ к профессиональному сообществу и возможность обмениваться опытом
• Среда, где Вы узнаете о практических кейсах, о которых не напишут в интернете
• Понимание проблематики международного налогообложения;
• Знание того, какая нормативная база регулирует вопросы международного налогообложения на национальном (российском) уровне и уровне международно-правовом;
• Навыки применения норм российского и международного законодательства, регулирующего вопросы международного налогообложения, с учетом складывающейся как российской так и мировой судебной практики
• Прогнозирование налоговых последствий по любому типу СИДН

Программа:

1. Международные налоговые соглашения: понятие, виды, история появления и развития. СОИДН. Типовые налоговые соглашения.
2. Структура СОИДН. Лица, на которые распространяются СОИДН. Налоговые резиденты.
3. Терминология СОИДН
4. Территориальная сфера применения СОИДН.
5. Доходы от недвижимого имущества
6. Налогообложение предпринимательского дохода
7. Дивиденды
8. Проценты
9. Роялти
10. Доходы от прироста капитала
11. Независимые личные услуги. Международные перевозки
12. Доходы от работы по найму. Гонорары директоров
13. Доходы артистов и спортсменов. Статья «Пенсии».
14. Государственная служба. Студенты
15. Другие доходы. Налогообложение имущества на основе СОИДН
16. Запрет дискриминации
17. Устранение двойного налогообложения на основе СОИДН
18. MLI
19. Процедура применения СОИДН для организаций. Процедура применения СОИДН для физических лиц. Согласование процедуры предоставления документов для применения СОИДН в контрактной документации